La micro-entreprise est un régime avantageux pour un entrepreneur qui souhaite entamer une activité. Le régime est encore plus profitable pour un auto-entrepreneur, car les formalités de création sont rapides et peu onéreuses. Découvrez dans cet article toutes les charges d’une micro-entreprise !
Quels sont les frais liés à la création de la micro-entreprise ?
Les frais liés à la création d’une micro-entreprise ne sont pas très contraignants comparés à ceux d’une société commerciale. Sachez alors que le régime de la micro-entreprise est ouvert aux entreprises individuelles et à l’EURL, ainsi qu’à l’EIRL. Il est nécessaire de procéder à la déclaration de début d’activité pour devenir auto-entrepreneur. Toutefois, si l’auto-entrepreneur ne dispose pas de connaissances dans le secteur d’activité qui l’intéresse, il devra engager des frais de formation. Ensuite, pour payer ses cotisations sociales, ce dernier devra déclarer son chiffre d’affaires en ligne.
Par ailleurs, les tarifs pour l’inscription d’une micro-entreprise sont gratuits, il suffit que l’auto-entrepreneur remplisse le formulaire Cerfa P0 CMB micro-entrepreneur. Néanmoins, il faudra payer 24,71 euros pour le droit d’inscription au registre des agents commerciaux. Ensuite, l’auto-entrepreneur devra payer les frais de formation pour maîtriser le domaine de son activité (le droit commercial, la comptabilité, le marketing, la finance, la fiscalité et les relations publiques).
Enfin, il faudra passer à l‘ouverture d’un compte bancaire. Sachez que l’auto-entrepreneur était dans l’obligation d’ouvrir un compte bancaire dédié à son activité professionnelle avant la loi PACTE, mais aujourd’hui, cette obligation ne concerne que les micro-entreprises dont le chiffre d’affaires annuel est supérieur à 10 000 euros, et cela, durant deux années consécutives.
Quelles sont les charges sociales de la micro-entreprise ?
Les charges sociales font partie des obligations incontournables d’une micro-entreprise. Le micro-entrepreneur doit alors régler ses cotisations sociales comme tout chef d’entreprise. Pour déterminer les cotisations sociales à payer, un taux fixe sera appliqué sur le chiffre d’affaires. Celui-ci diffère en fonction de la société et de l’activité :
- 22,2 % pour les professions libérales relevant de la CIPAV ;
- 22 % pour les professions libérales relevant de la SSI ;
- 22 % pour les prestations de services commerciales et artisanales ;
- 12,8 % pour l’achat-revente, les ventes de denrées et la fourniture de logement.
En outre, l’auto-entrepreneur devra également payer d’autres taxes sociales qui dépendent toujours de son chiffre d’affaires. En effet, il faudra payer la contribution à la formation professionnelle (CFP) et la taxe pour frais de chambre de commerce et d’industrie (CCI) ou la taxe pour frais de chambre de métiers.
Quelles sont les charges fiscales de la micro-entreprise ?
Les charges fiscales des micro-entreprises concernent les impôts ainsi que la cotisation foncière des entreprises (CFE). Pour s’acquitter de la taxe, les entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires lors de la déclaration annuelle des revenus. Il faudra alors remplir le formulaire 2042 C PRO. Ensuite, un abattement sera effectué sur le chiffre d’affaires indiqué, qui variera en fonction de l’activité :
- 34 % pour les professions libérales et les agents commerciaux (BNC) ;
- 50 % pour les autres activités relevant des prestations de services (BIC) ;
- 71 % pour les activités d’achat et de revente.
Ainsi, l’entrepreneur pourra connaître le net imposable de ses revenus une fois ce pourcentage réduit. Sachez que lors de la première année civile, les entreprises ne paient pas la CFE, c’est pourquoi, il est conseillé de commencer son activité en janvier. Aussi, si le chiffre d’affaires est nul, l’entrepreneur ne paie pas la CFE.
C’est durant la troisième année civile de vie de la micro-entreprise qu’il faudra s’acquitter de la CFE. Cela peut varier de 200 à plusieurs milliers d’euros si le chiffre d’affaires dépasse 10 000 euros annuels. Il faudra ensuite ajouter les frais de gestion et de fonctionnement de l’entreprise.